Conti corretti in 1s 8.3. Registrazioni contabili: cosa sono e principi della loro redazione. Commercio all'ingrosso e al dettaglio

Dov'è finita la casella di controllo "Rettifica manuale" nel documento "Libri paga" (1C: Contabilità 8.3, edizione 3.0)

Molti lettori mi lamentano via e-mail che come può essere... nella "troika" del libro paga, recentemente è scomparsa la casella di controllo "Adeguamento manuale", familiare a molti, che consente di modificare i movimenti e le registrazioni dei documenti:

Tuttavia, è rimasto in altri documenti:

Ho studiato attentamente il codice del programma nella configurazione e sono giunto alla conclusione che senza modificare la configurazione stessa, posso restituire questa casella di controllo per il calcolo delle buste paga non sembra possibile.

La società 1C ha deliberatamente bloccato questa opzione, perché il documento "Pagamenti" ora effettua movimenti attraverso molti registri (compresi i registri dei servizi), della cui esistenza l'utente spesso non sospetta nemmeno.

E in questa situazione è quasi impossibile controllare manualmente tutti i movimenti del complesso.

Purtroppo non vedo altra via d’uscita se non quella di riportare lo stato dei registri fiscali e contabili (almeno in termini di retribuzioni) allo stato corretto attraverso operazioni manuali e continuare a monitorare la loro rilevanza in futuro.

Cordiali saluti, (insegnante e sviluppatore).

", novembre 2017

Sia i principianti che gli utenti esperti hanno domande sulla chiusura di 20, 23, 25, 26 account. Utilizzando l'esempio del programma “1C: Enterprise Accounting 8”, ed. 3.0, vediamo quali impostazioni è necessario effettuare affinché ogni mese i conti costi vengano chiusi correttamente.

Impostazione delle politiche contabili

La politica contabile dell'organizzazione viene creata annualmente nel programma e insieme ad essa vengono compilati libri di consultazione: metodi per determinare i costi indiretti e un elenco dei costi diretti.

Lo screenshot mostra che sono disponibili due caselle di controllo:

« Produzione" - dovrebbero essere di proprietà di quelle organizzazioni impegnate nella produzione.

« Esecuzione di lavori e fornitura di servizi ai clienti» – dovrebbe essere utilizzato da organizzazioni specializzate nella fornitura di servizi di produzione.

Se nessuna di queste impostazioni viene selezionata, resta inteso che il programma è gestito da un'organizzazione commerciale - "comprato e venduto" - non verrà prodotto nulla e non verranno forniti servizi, pertanto l'account non verrà utilizzato affatto in le attività di tale organizzazione.

Consigli per correggere gli errori che si verificano alla chiusura di un mese

Una situazione molto comune è che la chiusura del mese è andata a buon fine, il programma non ha prodotto errori, ma durante la generazione del bilancio l'utente nota che il 20 gennaio il conto è stato chiuso al conto il 90 agosto o non è stato chiuso affatto. È necessario effettuare le seguenti operazioni:

guarda le voci nell'operazione di routine "Chiusura conti: 20, 23, 25, 26" su quale conto è stato chiuso il conto /. Se ha chiuso il 90 agosto, allora devi controllare l'elenco delle spese dirette, forse non ci sono abbastanza voci qui;

secondo il rapporto “Analisi del sottoconto: gruppo di articoli, analizzare per quale gruppo di articoli e voce di costo il conto non è stato chiuso completamente/parzialmente / al conto 90.02. Se i conti delle spese dirette non vengono chiusi al costo di produzione, ciò potrebbe significare che ci sono lavori in corso nel programma, non ci sono voci sufficienti nell'elenco delle spese dirette o non ci sono entrate per questo gruppo di voci.

Dopo aver controllato i documenti e aver apportato modifiche agli stessi, è necessario chiudere nuovamente il mese.

Succede anche che il programma produca errori che indicano dov'è il problema e cosa è necessario fare per correggere questi errori. Qui tutto è semplice, dovresti leggere tutte le informazioni fornite dal programma, correggere gli errori seguendo i consigli e chiudere di nuovo il mese.

In conclusione, attiriamo ancora una volta l'attenzione sul fatto che politica contabile L'organizzazione viene creata ogni anno e insieme ad essa vengono creati metodi per la distribuzione dei costi indiretti e un elenco dei costi diretti. L'elenco delle spese dirette è fondamentale, proprio per la presenza di voci al suo interno, il programma “1C: Contabilità 8”, ed. 3.0, determina cosa cancellare come spese indirette alla chiusura del mese e quali spese dirette.

Il principio di funzionamento del meccanismo è quello di verificare i movimenti risultanti dei documenti nel registro contabile “Contabilità dei costi” secondo regole preconfigurate. Per ciascun tipo di documento e tipo di transazione (se presente), puoi controllare:

• corrispondenza dei conti (conto Dt e conto Kt)
• valori del subconto (descritti da un vincolo di selezione casuale)

Se non viene specificata una restrizione analitica, viene controllata solo la corrispondenza stessa.

Il meccanismo si basa su un sistema di composizione dei dati e raccolta dinamica di testi di query per verificare i movimenti. Allo stesso tempo, il layout e l'elaborazione di ciascuna impostazione non vengono eseguiti in un ciclo quando si pubblica un documento, quindi il meccanismo funziona abbastanza rapidamente.

Il test è stato eseguito sulla versione 3.0.67.72 della configurazione Enterprise Accounting.

Impostazione del meccanismo

I comandi per la configurazione si trovano nella sezione Amministrazione - Pubblicazione di documenti in gruppo Controllo della corrispondenza delle fatture. È possibile abilitare/disabilitare il controllo da parte dell'utente. È possibile specificare un utente, un gruppo specifico o un collegamento vuoto (tutti gli utenti). Quelli. Se necessario, puoi disabilitare il meccanismo di controllo per diversi utenti.

Per ogni tipo di documento controllato, è necessario configurare un elenco esaustivo delle transazioni corrette. I movimenti dei documenti vengono controllati solo se esiste almeno una regola per la tipologia di documento corrispondente; in caso contrario i movimenti dei documenti sono considerati ovviamente corretti.

Le impostazioni indicano:

• tipo di documento - selezionato dall'elenco, sono disponibili tutti i registrar del registro contabile "Contabilità dei costi", ad eccezione dell'operazione di routine
• tipo di operazione - se il documento ha i dettagli corrispondenti
• Conto Dt e conto Kt: corrispondenza corretta
• Limitazione di Analytics: le condizioni di selezione sono impostate dal sottoconto; è possibile utilizzare qualsiasi dettaglio nidificato. Per comodità, ai tipi di sottoconto viene fornita un'intestazione aggiuntiva che indica il tipo di valore
• description - descrizione testuale dell'impostazione
• usa flag: l'impostazione potrebbe non essere attiva, nel qual caso non viene utilizzata durante il controllo dei movimenti

È possibile specificare più regole per la stessa corrispondenza all'interno dello stesso tipo di documento e tipo di transazione. In questo caso la corrispondenza sarà considerata corretta se soddisfa le condizioni di almeno un'impostazione.

Nella fase di preparazione delle impostazioni, puoi disabilitare il controllo per tutti gli utenti o non impostare il flag di attività per le impostazioni. E dopo che tutto è pronto, accendi il meccanismo.

Esempio di utilizzo

Consideriamo un semplice esempio con la ricezione di servizi da un fornitore.

Per passare al 44.01/60 devono essere soddisfatte le seguenti condizioni:

• deve essere indicata la voce di costo
• controparte dalla cartella “Fornitori di servizi”.
• la data del documento di ricevuta è successiva alla data del contratto

Quando si pubblica un documento, se una delle condizioni viene violata, verrà inviato un messaggio corrispondente all'utente e il documento non verrà pubblicato. Se tutti i movimenti del documento sono stati verificati, il documento viene registrato senza emettere alcun messaggio.

Nella vita reale, le impostazioni di controllo dipendono, ovviamente, dalle caratteristiche di un particolare sistema, dalla sua logica aziendale e da ogni tipo di modifica. Questo esempio- solo una dimostrazione del meccanismo.

Limitazioni del meccanismo

• Non è possibile impostare restrizioni sui valori di misurazione (organizzazione, divisione)
• La gerarchia dei conti non viene presa in considerazione; è necessario specificare conti e sottoconti specifici

Il meccanismo non è stato testato su grandi volumi di dati, quindi non è noto come verranno influenzate le prestazioni di elaborazione dei documenti con decine di migliaia di transazioni o più.

È anche possibile che l'approccio descritto non sia adatto a tutti, ma il codice è aperto e puoi sempre modificare qualcosa se necessario.

L'impostazione dei parametri contabili in 1C 8.3 è una delle prime azioni da intraprendere prima di iniziare a lavorare a tempo pieno nel programma. Da loro dipendono il corretto funzionamento del programma, la disponibilità di varie funzionalità e le regole contabili.

A partire dalla versione 1C:Accounting 3.0.43.162, l'interfaccia per l'impostazione dei parametri contabili è cambiata. Inoltre, alcuni parametri hanno iniziato a essere configurati separatamente.

Vai al menu "Amministrazione" e seleziona "Impostazioni contabilità".

Questa sezione delle impostazioni è composta da sei elementi. Successivamente esamineremo ciascuno di essi. Tutti ti consentono di influenzare la composizione dei sottoconti per determinati conti e sottoconti.

Inizialmente, abbiamo già impostato i flag in due elementi che non possono essere modificati. È inoltre possibile abilitare la manutenzione tramite metodi contabili.

Anche questa impostazione è stata completata. La voce “Per voce” non può essere utilizzata, ma è possibile modificare altre impostazioni se necessario. L'elenco degli account e degli account secondari interessati da queste impostazioni è mostrato nella figura seguente.

Qui avviene la gestione dei sottoconti 41.12 e 42.02. Per impostazione predefinita, è stata installata solo la contabilità di magazzino. È predefinito e non possiamo modificarlo. Oltretutto questo tipo la contabilità può essere mantenuta secondo la nomenclatura e le aliquote IVA.

Contabilità del flusso di cassa

Questo tipo di contabilità sarà necessariamente effettuata secondo il conto. Si raccomanda inoltre di tenere inoltre conto in 1C 8.3 dei movimenti di DS secondo le loro voci per ulteriori analisi sulla contabilità di gestione.

È possibile tenere traccia di questo tipo di liquidazione sia per i dipendenti nel loro insieme, sia per ciascun individuo. Queste impostazioni hanno un impatto diretto sugli account secondari 70, 76.04 e 97.01.

La contabilità industriale verrà necessariamente effettuata per gruppi di articoli. Se è necessario preparare dichiarazioni sottoposte a revisione contabile negli IFRS, è consigliabile tenere registrazioni anche degli elementi e delle voci di costo.

Impostazioni salariali

Andare a questo pacchetto impostazioni, è necessario seguire l'omonimo collegamento ipertestuale nel modulo parametri contabili. Molte delle impostazioni qui dovrebbero essere lasciate ai valori predefiniti, ma hai ancora molto spazio per l'azione.

Impostazioni generali

Per completare l'esempio, notiamo che in questo programma verranno conservati i registri degli stipendi e del personale. Naturalmente, ci sono delle limitazioni qui, ma se la tua organizzazione non ha molti dipendenti, la funzionalità di 1C:Accounting sarà abbastanza sufficiente.

Verrà visualizzato un elenco di impostazioni per ciascuna organizzazione considerata nel programma. Apriamo le impostazioni per Confetprom LLC.

Qui puoi indicare come si rifletteranno le retribuzioni nel sistema contabile, i tempi del loro pagamento, le riserve di ferie ed eventuali condizioni territoriali particolari.

Torniamo indietro e seguiamo un altro collegamento ipertestuale.

Tra le altre cose, puoi anche modificare il modo in cui l'elenco dei dipendenti è organizzato in documenti e configurare le impostazioni per i moduli stampati.

Consente di configurare elenchi di tipi di addebiti e detrazioni. Inizialmente, sono già pieni di alcuni dati.

Inoltre, in questa sezione 1C è possibile abilitare la disponibilità di funzionalità per assenze per malattia, ferie e documenti esecutivi. L'impostazione è disponibile solo se il database non contiene organizzazioni che impiegano più di 60 persone.

L'ultima impostazione è molto utile, poiché durante la modifica tutti i suoi importi verranno ricalcolati automaticamente.

Questa sezione è necessaria per indicare le modalità di imputazione del costo del lavoro e dei contributi assicurativi obbligatori dalla busta paga alla contabilità. Inizialmente, queste impostazioni sono già compilate, ma, ovviamente, puoi modificarle.

Documenti del personale e classificatori

È inutile descrivere nel dettaglio queste ultime due sezioni, poiché qui è tutto intuitivo. I classificatori sono già compilati e spesso lasciano intatte queste impostazioni.

Altre impostazioni

Torniamo al modulo dei parametri contabili e consideriamo brevemente le restanti voci di impostazione.

• Termini di pagamento per fornitori e acquirenti determinare dopo quanti giorni il debito dell'acquirente nei nostri confronti sarà considerato scaduto.
• Stampa di articoli– impostare la loro presentazione in moduli stampati.
• Compilazione dei prezzi sales consente di determinare dove verrà inserito il prezzo nei relativi documenti.
• Tipo di prezzi pianificati influenza la sostituzione dei prezzi nei documenti relativi alla produzione.

Alcune di queste impostazioni 1C 8.3 sono state precedentemente effettuate nei parametri contabili. Ora sono posizionati in un'interfaccia separata. Puoi trovarlo anche nel menu “Principale”.

Il modulo di impostazione è mostrato nella figura seguente. Qui, scorrendo le sezioni, è possibile impostare l'imposta sul reddito, l'IVA e altri dati.

Ogni soggetto attività imprenditoriale, che opera come persona giuridica, esegue ogni giorno un gran numero di transazioni commerciali.

In conformità con la legislazione federale russa, tutte le società statali e commerciali (ad eccezione dei singoli imprenditori) sono tenute a rifletterli nei loro registri contabili.

Il concetto di distacco

Per riflettere le transazioni commerciali nei registri contabilitàÈ consuetudine utilizzare il cablaggio che rappresenta relativa corrispondenza delle fatture.

Ogni specialista che fa domanda per la posizione di contabile deve saperlo a memoria. Grazie a ciò, potrà registrare rapidamente una registrazione durante il completamento di una particolare operazione.

Quali sono?

In contabilità esistono due tipi di registrazioni: complesso e semplice. Quando redigono una versione semplice, gli specialisti utilizzano due account che corrispondono tra loro. Se deve essere completata una transazione commerciale complessa, i contabili devono utilizzare più di due conti.

La corrispondenza compilata viene registrata negli appositi registri contabili (le persone giuridiche utilizzano ordini commemorativi, fogli contabili, giornali di ordini).

Come compilarli? Principi di base

Quando conducono la contabilità, gli specialisti utilizzeranno tre tipi di conti: attivo, passivo e attivo-passivo. Le imprese attive dovrebbero riflettere contanti, beni di inventario, immobilizzazioni e attività non correnti, saldi di inventario, ecc. Le persone giuridiche passive riflettono tutti i loro obblighi nei confronti dello Stato, dei partner commerciali, dei dipendenti e dei creditori.

Anche i conti attivo-passivo sono progettati per visualizzare le transazioni commerciali, ma differiscono in quanto possono contenere contemporaneamente sia un saldo a credito che un saldo a debito. Un esempio è il debito (pagamento anticipato) che un determinato fornitore ha nei confronti di un'azienda parallelamente al debito (merce ricevuta senza pagamento) che la stessa azienda ha nei confronti dello stesso fornitore.

Quando si preparano le registrazioni contabili, è necessario ricordare le seguenti sfumature:

• i conti attivi possono avere solo un saldo debitore, mentre i conti passivi possono avere solo un saldo creditore;
• l'aumento dei conti passivi avviene solo per credito e dei conti attivi - per debito;
• il saldo dei conti attivo-passivo può riflettersi simultaneamente sia nelle passività che nelle attività del bilancio;
• durante la compilazione lato destro vengono visualizzati i saldi dei conti passivi e, a sinistra, quelli attivi;
• per ridurre un conto attivo è necessario effettuare registrazioni a credito e per ridurre un conto passivo è necessario effettuare registrazioni di debito.

La registrazione è un modo per esprimere la corrispondenza dei conti, la cui base è una transazione commerciale completata. Durante la loro compilazione, si consiglia di aderire al seguente schema:

1. È necessario determinare quali conti e oggetti contabili sono interessati dalla transazione in elaborazione (viene preso in considerazione il suo contenuto economico).
2. E' necessario stabilire quali conti saranno coinvolti nel distacco (passivi o attivi).
3. È necessario determinare il conto da accreditare o addebitare. Per fare ciò, vengono prese in considerazione le fonti di origine dell'operazione e tutti i fattori correlati.

Quando si compilano registrazioni semplici, vengono interessati due conti, ad esempio, quando si riceve denaro alla cassa dell'azienda dal conto corrente, viene creata la seguente registrazione: Kt 51 Dt 50. Quando si compilano registrazioni complesse, sono coinvolti diversi conti contabili.

Puoi vedere chiaramente la procedura per effettuare transazioni nel seguente video:

Principio della doppia entrata

La riflessione delle transazioni commerciali sui conti contabili da parte di specialisti viene effettuata utilizzando il metodo della partita doppia.

L'essenza di questo metodo è la seguente: per ogni operazione Il contabile effettua la registrazione corrispondente contemporaneamente sull'addebito di uno e sull'accredito di un altro conto.

Pubblicare esempi

Attualmente, un gran numero di libri vengono regolarmente pubblicati per contabili. manuali metodologici, che indicano gli annunci più comuni per una particolare tipologia di attività.

Utilizzando gli esempi esistenti, gli specialisti saranno in grado di evitare gli errori più comuni durante la compilazione dei conti di corrispondenza e la loro registrazione negli appositi registri contabili.

Per stipendio

Nel preparare le registrazioni per le operazioni, la cui essenza è effettuare accordi con i dipendenti, gli specialisti devono effettuare la seguente corrispondenza contabile:

Affittare locali

Quando si affitta uno spazio o un edificio, le registrazioni vengono effettuate sia dal proprietario del cespite che dal locatario. Preparano i conti di corrispondenza per qualsiasi azione relativa alla proprietà locata.

I principali sono riportati in tabella:

Commercio all'ingrosso e al dettaglio

Durante l'implementazione attività economica relative alla vendita di beni, prodotti finiti, lavori o servizi, le persone giuridiche effettuano molte transazioni.

Per riflettere le transazioni in quest'area nella contabilità, è necessario effettuare le seguenti registrazioni:

Contratto di incarico

Nel stipulare il presente accordo, il contabile di qualsiasi organizzazione commerciale che svolge attività economica con lo status di persona giuridica deve redigere conti di corrispondenza.

Per tali operazioni vengono utilizzate le seguenti transazioni:

Transazioni in contanti

Le entità aziendali devono documentarsi e in conformità con le normative vigenti nel territorio Federazione Russa alimentatore.

Per compilare la corrispondenza, il contabile utilizza i seguenti conti:

• 50 – registratore di cassa;
• 51 – conto corrente;
• 70 – calcolo buste paga;
• 73 – altri calcoli;
• 62 – transazioni con i clienti;
• 75 – ricostituzione del capitale autorizzato;
• 71 – transazioni con soggetti responsabili;
• 91 – riflesso delle differenze di cambio;
• 94 – riflesso delle carenze;
• 76 – altri pagamenti.

Fornitura di servizi

Quando forniscono servizi, le entità commerciali redigono certificati di accettazione. Se una persona giuridica è un pagatore dell'imposta sul valore aggiunto, è obbligata a cancellare, in base alla quale viene detratta l'IVA.

In contabilità vengono effettuate le seguenti registrazioni:

Con immobilizzazioni

Se un'entità commerciale ha nel suo bilancio immobilizzazioni che utilizza nello svolgimento delle attività commerciali, deve redigere i conti di corrispondenza come segue:

Chiusura dell'anno

Alla fine di ogni anno di riferimento, il contabile è tenuto a effettuare registrazioni speciali che consentiranno la chiusura di alcuni conti. Questa procedura si chiama riforma dell’equilibrio, rappresenta l'azzeramento di alcuni conti contabili.

È obbligatorio che gli specialisti chiudano i conti 90, 91, 99 e preparino la seguente corrispondenza:

Tasse e dazi statali

Ogni entità aziendale, quando conduce affari, si trova ad affrontare la necessità di maturare e trasferire tasse, pagamenti obbligatori e commissioni al bilancio. Anche persone giuridiche devi pagare una tassa statale quando prepari documenti o ricevi servizi da agenzie governative.

Nella contabilità, sono tenuti a riflettere ogni transazione commerciale relativa a tasse, commissioni e dazi:

Prestiti emessi

Quando si tiene conto dei prestiti che lo sono Ultimamente ha iniziato a essere rilasciato attivamente sia ai dipendenti a tempo pieno che ai partner commerciali, vengono compilati i seguenti registri:

Acquisire

IN l'anno scorso Le aziende russe hanno iniziato sempre più a utilizzare l'acquisizione nel loro lavoro, che consente loro di accettare dagli acquirenti (quando si paga per beni, lavori o servizi venduti) carte bancarie. Quando eseguono questo tipo di calcolo, i contabili possono incontrare vari problemi legati al processo di preparazione delle voci.

Utilizzando la corrispondenza standard delle fatture, saranno in grado di ridurre al minimo il rischio di commettere errori, che spesso comportano sanzioni: