Conseguenze delle attività commerciali illegali. Quali sono le sanzioni per gli affari illegali? Responsabilità per lo svolgimento di attività commerciali illegali

Molti russi ricevono vari tipi di reddito aggirando la tesoreria statale, cioè senza pagare tasse e altri pagamenti obbligatori. Alcune persone vendono beni (anche via Internet), altre riescono a guadagnare denaro dando tutoraggio o effettuando riparazioni. Ma non tutti si rendono conto di quanto rischiano così facendo. Dopotutto, è prevista una seria responsabilità per le attività commerciali considerate illegali. Pertanto, è importante sapere cosa si riferisce esattamente a tale imprenditorialità e quali conseguenze può portare questa attività.

Di seguito forniremo una definizione di attività commerciale illegale, nonché tutte le informazioni necessarie sul contenuto tipi diversi responsabilità in materia tributaria, amministrativa e penale. Vi diremo quali multe e altre sanzioni devono affrontare gli imprenditori che violano la legge nel 2018-2019.

Che cosa sono gli affari illegali?

Innanzitutto è necessario decidere quale sia l'attività imprenditoriale in generale dal punto di vista del legislatore nazionale. Secondo il codice civile si tratta di un'attività autonoma diretta a ottenere un profitto permanente dalla prestazione di servizi, dall'esecuzione di lavori, dalla vendita di beni o dall'utilizzo di beni, svolta a proprio rischio. In questa normativa atto giuridico Si precisa inoltre che le persone che esercitano attività commerciali devono essere registrate secondo le modalità previste dalla legge.

Pertanto, il legislatore consente l'esercizio dell'attività solo a condizione che la procedura di registrazione statale sia stata completata. Se vengono svolte attività finalizzate all'ottenimento di un reddito permanente, senza effettuare le necessarie azioni di registrazione e ottenere i permessi obbligatori, si verifica imprenditorialità illegale.

Possono esserci diverse forme della sua manifestazione:

• Condurre affari senza registrazione statale come imprenditore individuale o persona giuridica.
• Imprenditorialità senza conseguimento di licenza (se la sua presenza è obbligatoria per le tipologie di attività svolte).
• Attività imprenditoriale in violazione delle condizioni previste dalla licenza.

Il fatto che si svolgano affari illegali, cioè attività non registrate, è dimostrato da alcuni fatti:

• Vengono forniti servizi, vengono eseguiti lavori o altre operazioni al fine di generare reddito in assenza di un'iscrizione come imprenditore privato o persona giuridica nei pertinenti registri statali (Registro statale unificato delle persone giuridiche e Registro statale unificato degli imprenditori individuali ).
• Una persona esercita attività commerciali senza attendere il completamento della registrazione o dopo la sua cancellazione.
• L'imprenditore esercita un tipo di attività di cui non ha informato le autorità fiscali al momento della registrazione o per 2 mesi dopo aver cambiato la sua specializzazione.

Consideriamo la seguente forma di attività commerciale illegale: lavorare senza licenza in un'area in cui deve essere richiesta. Secondo la legislazione nazionale, l'accesso a circa 50 tipi di attività è consentito solo previo ottenimento di una licenza. Sono considerate illegali sia le attività soggette a licenza senza ottenere il permesso, sia il mancato rispetto dei termini per l'inizio e la cessazione. In altre parole, se un'attività in una determinata zona è stata avviata prima dell'entrata in vigore della licenza o ha continuato ad operare attività economica dopo la sua cessazione, è illegale quanto lavorare senza licenza. Anche l'attività imprenditoriale nel corso della quale vengono violati i termini di utilizzo della licenza è contraria alla legge.

I seguenti organi governativi sono investiti dell'autorità di identificare fatti di attività commerciale illegale:

• Servizio fiscale.
• Procura e altre forze dell'ordine.
• Servizio antimonopolio.
• Enti rilascianti licenze.
• Rospotrebnadzor.

Multa per attività commerciali illegali

Un individuo che ha violato la legge intraprendendo attività illegali nel 2018-2019, come prima, rischia di soffrire finanziariamente. Se viene rilevata una violazione, verrà ritenuta responsabile sotto forma di una multa. Consideriamo in che misura e a quali condizioni tale sanzione viene applicata ai sensi della legislazione fiscale e amministrativa.

Imposta

L'articolo 116 del Codice Fiscale prevede sanzioni per le violazioni relative alla registrazione delle entità commerciali presso il servizio fiscale. Sia gli individui che le società rischiano una multa se svolgono attività commerciali senza passare attraverso la procedura di registrazione fiscale ai sensi di questo codice. Per tali azioni illegali nel 2018-2019 dovrai pagare il 10% del reddito da loro ricevuto, ma almeno 40 mila rubli.

E anche se viene presentata una domanda di registrazione come contribuente, l'imprenditore verrà multato se contatta le autorità fiscali nel momento sbagliato. In questo caso la multa sarà di 10mila rubli. Oltre alle sanzioni pecuniarie, il colpevole dovrà pagare le tasse sull'importo dei redditi ottenuti illegalmente (IVA, proprietà, imposta sul reddito delle persone fisiche, ecc.)

Amministrativo

Ai sensi dell'articolo 14.1 del Codice degli illeciti amministrativi, le persone colpevoli di gestire un'impresa senza registrazione statale o permesso speciale (licenza) sono ritenute responsabili. A seconda del contenuto della violazione, per loro sono previste le seguenti sanzioni:

• Per le persone che gestiscono un'attività senza registrazione come imprenditori individuali e non registrati come persone giuridiche formazioni: da 500 rubli a 2mila.
• Attività commerciale senza licenza(Quando richiesto):
  • per i privati ​​– multa da 2 a 2,5 mila rubli;
  • le persone giuridiche dovranno pagare 40-50 mila rubli;
  • i funzionari sono tenuti a contribuire con 4-5 mila rubli.

Importante: allo stesso tempo possono confiscare prodotti manifatturieri, materie prime e attrezzature utilizzate per lo svolgimento degli affari.

• Attività in violazione dei termini di licenza:
  • per privati ​​– da 1,5 mila rubli. fino a 2 mila rubli;
  • per le aziende – 30-40 mila rubli;
  • Per funzionari– 3-4 mila rubli.
• Grave violazione dei requisiti di licenza:
  • per i cittadini – 4-8 mila rubli;
  • per le aziende – 100-200 mila rubli;
  • per i funzionari – 5-10 mila rubli.

Importante: Al posto della sanzione pecuniaria può essere applicata una sanzione quale la sospensione amministrativa delle attività per un periodo massimo di 90 giorni.

Le sanzioni amministrative per attività commerciali illecite potrebbero essere aumentate nel prossimo futuro (già nel 2018-2019). Ciò accadrà se la Duma di Stato approverà il disegno di legge corrispondente in esame. In questo caso, per gestire un'attività senza registrazione dovrai pagare 3-5 mila rubli e non da 500 rubli. fino a 2mila, come da Codice degli illeciti amministrativi oggi vigente. Si propone di stabilire la stessa sanzione per chi lavora senza licenza.

Responsabilità penale per affari illeciti

Quando l'attività imprenditoriale contraria alla legge assume proporzioni gravi, cioè l'ammontare dei redditi percepiti risulta rilevante, la pena diventa più severa. In determinate circostanze, se il reato commesso viene riconosciuto come tale, l’autore del reato sarà perseguito. La decisione in questo caso viene presa dal tribunale del luogo di residenza dell'autore del reato o della sede di attività.

L'articolo 171 del codice penale è dedicato all'imprenditoria illegale. Per essere idoneo, deve verificarsi quanto segue:

• L'attività viene svolta senza registrazione o con registrazione, ma senza licenza (se richiesta).
• Tali azioni hanno causato gravi danni allo Stato, alle persone giuridiche o ai singoli individui o hanno ricevuto ingenti entrate.

L’autore del reato descritto nel 2018-2019 può essere soggetto ad una delle seguenti punizioni:

• Bene – fino a 300 mila rubli. o per un importo corrispondente alla retribuzione o altro reddito percepito dall'autore del reato per un determinato periodo, che non può superare i due anni.
• Lavoro obbligatorio – fino a 480 ore.
• Arresto – fino a 6 mesi.

La responsabilità può essere ancora più severa se l’attività viene svolta in violazione della legge nelle seguenti circostanze:

• Azioni in un gruppo organizzato.
• È stato ricevuto un reddito particolarmente elevato.

In questo caso, l’autore del reato sarà ritenuto responsabile in uno dei seguenti modi:

• Bene: 100-500 mila rubli. o un importo corrispondente al reddito per 1-3 anni.
• Lavoro forzato – fino a 5 anni.
• Reclusione – fino a 5 anni. Tale punizione può essere accompagnata da una multa fino a 80 mila rubli. o per l'importo del reddito percepito durante un periodo massimo di 6 mesi.

Un articolo separato 171.3 introduce la responsabilità per attività commerciali illegali nel campo dell'alcol e del traffico di alcol. Se tali prodotti vengono prodotti, acquistati, forniti, immagazzinati, trasportati o venduti al dettaglio senza licenza (quando dovrebbe esserlo) su larga scala, nel 2018-2019 potrebbe verificarsi una delle seguenti conseguenze negative:

• Bene – da 2 a 3 milioni di rubli. o per un importo equivalente a uno o tre anni di reddito.
• Lavoro forzato – fino a 3 anni.
• Reclusione – fino a 3 anni.

Oltre alla pena principale, l'autore del reato può essere privato del diritto di svolgere un determinato tipo di attività per un periodo fino a 3 anni. Se le stesse azioni sono state commesse con circostanze aggravanti, cioè se l'entità del danno è stata particolarmente elevata o ha agito un gruppo organizzato, la responsabilità sarà ancora più grave, fino alla reclusione fino a 5 anni.

Importante: l'ingente danno di cui all'articolo 171 del codice penale è considerato pari a 1,5 milioni di rubli e, soprattutto, pari a 6 milioni di rubli. Per quanto riguarda l'articolo 171.3, qui il danno maggiore è la produzione o la vendita illegale di alcol ( bevande alcoliche) per un importo di oltre 100 mila rubli e un importo particolarmente elevato - per 1 milione di rubli.

Riassumiamo

Per attività commerciale illegale si intende la prestazione di servizi, l'esecuzione di lavori, la vendita di beni, la cessione in uso di beni e altri atti volti a ottenere ripetutamente guadagni. Per ottenere il diritto di svolgere tali attività, è necessario sottoporsi alla registrazione statale e in alcuni casi anche ottenere una licenza. Se non lo fai e inizi a gestire un'impresa, sarà considerata illegale.

La responsabilità per lo svolgimento di attività non registrate è prevista dalla legislazione fiscale, amministrativa e penale. Tali azioni comportano una multa, il cui importo dipende dalla gravità del reato. È possibile che già nel 2018-2019 ci sarà un inasprimento della responsabilità amministrativa per le imprese illegali, poiché la Duma di Stato sta esaminando un disegno di legge corrispondente.

Pattività imprenditoriale- attività economica rischiosa finalizzata a ottenere sistematicamente profitto dalla produzione e dalla vendita di beni, dalla prestazione di servizi e dall'esecuzione di lavori. A questo scopo vengono utilizzati i beni, i beni immateriali e la manodopera sia dell'imprenditore stesso che di quelli importati dall'esterno.

Affari illegali è una pratica commerciale continuata e portata avanti contrariamente alla legge.

Lo svolgimento di attività commerciali illegali senza registrazione presso le autorità fiscali è punibile dalla legge. Pertanto, un cittadino che fornisce regolarmente servizi o vende beni deve semplicemente registrare la propria attività. Descriveremo in dettaglio quale punizione deve affrontare un imprenditore per attività illegali nel nostro articolo.

Responsabilità per attività imprenditoriali illecite

Qualsiasi attività illegale è punibile e la natura della responsabilità dell'atto differisce nella categoria "nocività" e danno causato (danno). Un tale effetto negativo sotto forma di danno viene causato alle persone, ad altre persone giuridiche, agli imprenditori privati ​​e allo Stato. Consideriamo i principali tipi di responsabilità.

Penale (CC)

Il tipo di responsabilità più severo e radicale, ciò è giustificato dal fatto che prevede forme gravi di punizione. Questa forma di responsabilità è sancita dal codice penale. Ad esempio, è responsabile di attività commerciali illegali. I cittadini dovrebbero essere consapevoli che la responsabilità penale può verificarsi solo per i soggetti colpevoli, tra cui:

• Imprenditori.
• Dirigenti, proprietari di persone giuridiche.
• Gestori o proprietari effettivi di un'impresa o organizzazione non registrata.

Amministrativo (Codice amministrativo)

Prevede solo sanzioni che non sono di natura globale (non in grandi volumi), in particolare - da 500 a 2000 rubli (il tipo più piccolo di sanzioni). Il legislatore ha previsto questo tipo di responsabilità nel Codice degli illeciti amministrativi.

L'importo delle sanzioni dipende direttamente dalla presenza di recidiva, dall'atteggiamento dell'imprenditore stesso, dall'oggetto del reato e, senza dubbio, dal tipo di reato nei confronti del reato. Le principali forme di tali reati sono:

• Violazione delle regole di licenza. Qui possiamo distinguere due tipologie di reato a seconda della gravità: violazione dei termini di licenza, grave violazione dei termini di licenza.

  Di conseguenza, le sanzioni varieranno a seconda di ciò. Quindi, per il primo tipo di violazione è prevista una multa da 1500 a 40000 rubli, e per il secondo – da 4.000 a 50.000 rubli, compresa la possibilità di sospensione delle attività fino a 90 giorni.

• Nessuna licenza. Punibile con la pena pecuniaria da 2000 a 50000 rubli con la confisca dei prodotti senza licenza e delle materie prime.
• Lavora senza registrazione – dal 500 al 2000 rubli. Come accennato in precedenza, il massimo aspetto morbido punizioni.

Imposta

Lo scopo principale della registrazione e della concessione di licenze per le attività delle imprese è ricostituire il budget. Questo rifornimento viene effettuato attraverso tasse e commissioni. Pertanto, di diritto, la tassa è il principale tipo di responsabilità.

La responsabilità fiscale ha carattere materiale e risarcitorio. Cioè, oltre alle tasse non ricevute dallo Stato, dovrai pagare anche una multa per aver evaso i pagamenti delle tasse. La responsabilità fiscale per le imprese illegali è prevista dall’art. 116 del TUF.

Tipi di attività commerciali illegali

Esistono diversi tipi di attività illegali:

• Vietato dalla legge. Questa tipologia comprende solitamente la produzione, la vendita, il trasferimento, lo stoccaggio di sostanze stupefacenti e psicotrope, la creazione e la vendita di armi.
• Un'impresa non registrata secondo la procedura stabilita dallo Stato. Per entrare in rapporti con le controparti allo scopo di acquistare, vendere, commercializzare, scambiare prodotti o fornire servizi su base commerciale, è necessario disporre di un determinato status: persona giuridica o imprenditore individuale. Ma, come sai, per ottenere tale status, devi registrarti, cioè dare forma giuridica alla tua attività. Se, ad esempio, fornisci sistematicamente servizi di parrucchiere a pagamento a domicilio e non hai la registrazione ufficiale come impresa o imprenditore, sappi che la tua attività non ha nulla a che fare con la legge e per questo sono previste sanzioni adeguate.
• Mancanza di licenza durante l'esecuzione di attività autorizzate e violazione delle regole di licenza. Una licenza è il permesso legale di impegnarsi in un'attività specifica. Non tutti i tipi di attività richiedono l'ottenimento di tale autorizzazione, ma esiste un certo elenco di tali tipi. Tra le più apprezzate ci sono le attività legate alla produzione di alcol, prodotti farmaceutici, pratiche mediche ed educative.
• Attività della società in violazione delle disposizioni di legge (in violazione delle norme di registrazione). La carta è il documento principale dell'impresa, la base del suo funzionamento. La carta, come base per l'esistenza dell'impresa, indica i tipi di attività principali e aggiuntivi. Se l'organizzazione svolge altre attività non previste dalla Carta, questa può essere considerata solo un'attività illegale.

Quali agenzie governative possono identificare il fatto di attività commerciale illegale?

Al fine di controllare il funzionamento degli imprenditori e delle persone giuridiche nello Stato, la competenza è distribuita tra organismi specializzati incaricati di proteggere la legge e facilitare un flusso diretto di profitto nel bilancio.

Questi organismi monitorano l'attività commerciale, a seguito della quale talvolta identificano violazioni della legge nel campo degli affari.

Tali organismi sono:

1. Ispettorato fiscale. Questo è l'organismo principale che monitora la ricostituzione dei fondi di bilancio sotto forma di tasse. Per identificare attività illegali, gli ispettori fiscali effettuano ispezioni, effettuano visite ed effettuano raid. Il Servizio fiscale federale ha il diritto di portare la responsabilità fiscale per violazione della legislazione nel campo dell'imprenditorialità.
2. Comitato antimonopolio. Un organismo specifico creato per garantire trasparenza e legalità, libertà di concorrenza. Le loro attività mirano a stabilire l'integrità dei rapporti tra le entità imprenditoriali e la pulizia degli affari. Il Servizio Antimonopolio ha il diritto di portare i responsabili di violazione della legge alla responsabilità amministrativa.
3. Autorità di vigilanza del mercato dei consumi. L'organismo predominante è Rospotrebnadzor, la cui funzione principale è proteggere i diritti dei consumatori. Hanno poteri in materia di responsabilità amministrativa. Tra i principali reati individuati da questo organismo in materia di attività imprenditoriale rientrano le violazioni in materia di commercio. Tra gli organismi di questo tipo rientrano anche i servizi di vigilanza veterinaria e sanitaria e di vigilanza sanitaria. Questi organismi costituiscono il collegamento tra i delinquenti e le forze dell'ordine.
4. Polizia Stradale. In quanto agenzia delle forze dell'ordine, è impegnata nell'identificazione di eventuali reati, nell'accettazione delle richieste dei cittadini e nell'avvio di casi di attività commerciali illegali.
5. Procura. Sembra anche essere un'agenzia delle forze dell'ordine. Individua i reati (crimini) e ha il diritto di perseguire. Supervisiona la polizia, è rappresentante dello Stato e ricorrente in tribunale quando esamina casi relativi all'attività antilegale di persone giuridiche e imprenditori privati.

Tipi di attività commerciali che non richiedono licenza

Esistono alcune tipologie di attività commerciali per le quali la registrazione non è un requisito obbligatorio. Questi tipi di attività commerciali sono di natura personale, principalmente la fornitura di servizi.

Vale la pena prestare attenzione ai seguenti tipi:

1. Tutoraggio, apprendimento a casa. Qualsiasi cittadino può impegnarsi nel tutoraggio senza acquistare una licenza dallo stato. Puoi intraprendere il tutoraggio come imprenditore o senza registrarti come imprenditore individuale. Ma vale la pena notare che se un cittadino non è registrato come imprenditore, i suoi servizi non possono essere sistematici.
2. Pulizie residenziali. Un cittadino può fornire servizi di pulizia residenziale senza registrarsi come imprenditore individuale. Questi servizi possono essere organizzati stipulando un semplice contratto per la fornitura di servizi; il fornitore di tali servizi pagherà la consueta imposta standard sul reddito personale del 13%.
3. Assistenza all'infanzia diurna. IN mondo moderno Gli asili privati ​​che forniscono assistenza diurna ai bambini sono diventati popolari. Lo svolgimento di questo tipo di attività rientra nella natura dell'attività pedagogica lavorativa individuale, che non richiede licenza.
4. Alcuni servizi agricoli. I servizi agricoli una tantum che non sono di natura permanente non richiedono il permesso ufficiale dello Stato. Prendendo un caso speciale, va notato che tale servizio sarà la fornitura di un terreno in affitto.

Responsabilità penale e possibili sanzioni

Come accennato in precedenza, il codice penale prevede sanzioni piuttosto gravi per lo svolgimento di attività commerciali illegali. La responsabilità penale nasce:

• in caso di attività commerciali illegali sistematicamente registrate;
• in caso di proventi particolarmente ingenti derivanti da attività commerciali illecite;
• quando, nel corso di attività commerciali illegali, vengono causati danni significativi ai cittadini della Federazione Russa, alle organizzazioni e agli interessi statali;

In caso di conseguimento di profitto su larga scala, il criminale può essere ritenuto responsabile in varie forme di natura alternativa:

• ripresa monetaria fino a 300.000 rubli;
• recupero della retribuzione del condannato (altro tipo di reddito percepito) per un periodo fino a 2 anni;
• arresto fino a 6 mesi;
• lavoro obbligatorio fino a 480 ore;

Per una violazione più grave di natura penale, dove gli elementi aggravanti comprendono la commissione collettiva di un reato, nonché il ricevimento di benefici monetari su scala particolarmente ampia (6.000.000 di rubli), sono previsti i seguenti tipi di sanzioni:

• multa da 150.000 a 500.000 rubli;
• lo stipendio dell'autore del reato (altri redditi) per un periodo da 1 a 3 anni;
• reclusione fino a 5 anni con una multa fino a 80.000 rubli o recupero di redditi da operazioni illegali per un periodo fino a 6 mesi, nonché senza sanzioni aggiuntive;

Responsabilità fiscale e sanzioni

In connessione con i cambiamenti avvenuti, oggi esistono due tipologie di reati fiscali associati all'attività illegittima di un imprenditore e organizzazione privata:

• Violazione dei termini di registrazione (presentazione di una domanda);
• Operazione senza registrazione fiscale adeguata - registrazione.

1. Multa per registrazione tardiva presso il Servizio fiscale federale ha carattere fisso e ammonta a 10.000 rubli. Secondo l'art. 83 del Codice Fiscale, il contribuente è tenuto a presentare i documenti per la registrazione entro 10 giorni dalla registrazione statale. Se la registrazione statale viene effettuata presso l'ubicazione di una suddivisione separata o presso l'ubicazione di beni immobili, entro 30 giorni.
2. Imprenditore non registrato presso il Servizio fiscale federale. Se al momento del controllo fiscale una persona impegnata in un'attività non ha presentato un pacchetto di documenti ai fini della registrazione, tale persona è tenuta a pagare l'imposta. Per questo tipo di reati è prevista una sanzione pecuniaria nella misura del 10 per cento del reddito percepito dall'autore del reato dalla sua attività illecita. La multa minima è di 40.000 rubli.

Tutela dalle attività commerciali illegali

Se hai sorpreso un'impresa o un imprenditore che opera illegalmente e ritieni che tale attività ti stia causando un danno, hai sempre il diritto di contattare le forze dell'ordine e di controllo per intraprendere azioni correttive e assicurare l'autore del reato alla giustizia.

I casi di ricorso più comuni sono le istanze alla polizia, alla procura e al servizio fiscale

Molte organizzazioni o singoli imprenditori fanno tutto secondo la legge: registrarsi dove necessario, ottenere permessi/licenze e pagare le tasse. Tuttavia, a volte le persone non lo fanno, sebbene siano effettivamente impegnate in qualche tipo di attività.

Cosa dovresti fare se ne prendessi coscienza? Dove e come presentare un reclamo?

Dove posso segnalare attività commerciali illegali?

A volte puoi imbatterti nel detto: è davvero possibile fare affari onestamente nel nostro Paese? Le persone semplicemente sopravvivono come meglio possono? Perché segnalare qualcosa da qualche parte?

Qui è importante distinguere di cosa stiamo parlando. Se una donna in pensione lavora a maglia scarpine per bambini e le vende vicino alla metropolitana una volta al mese e per pochi centesimi, questa è una cosa. Ma se un vicino trasforma l’appartamento in un Internet cafè con molti visitatori e un reddito reale (e abbastanza buono), allora è diverso.

In Russia la punizione per le attività commerciali illegali è ancora piuttosto mite. Naturalmente, l’entità del reato o del crimine, nonché il danno causato, sono importanti. L’imprenditorialità senza base giuridica è un problema complesso. Le persone comuni possono soffrire dopo aver acquistato beni di bassa qualità, le organizzazioni possono soffrire di servizi “falsi” e lo Stato può soffrire di tasse sottopagate.

Cosa succederebbe se qualche pseudo-azienda costruisse una casa senza licenza? O centro commerciale? Stranamente, nonostante la rigidità di tutti i requisiti, ciò accade ancora.

Ecco perché è necessario lamentarsi dei NAP. La domanda sorge spontanea: dove e a chi?

• La risposta più logica è al Dipartimento o Dipartimento di Sicurezza Economica (UEB/OEB). Questa organizzazione è una delle tante nel sistema del Ministero degli affari interni russo. In precedenza, le unità erano chiamate OBEP.
• Altre possibilità sono inviare una denuncia alla polizia, alla procura o all'ufficio delle imposte.

Cercate anche di coinvolgere organizzazioni pubbliche o comunità indipendenti. Inoltre - in modo più dettagliato.

Il seguente video, utilizzando Ufa come esempio, spiega a chi rivolgersi se si identifica un'attività illegale:

Cosa è necessario per presentare un reclamo?

Innanzitutto, devi avere la completa certezza che le persone che conosci stiano effettivamente commettendo un reato (crimine) e siano illegalmente impegnate in affari. Ad esempio, dietro il recinto del tuo Cottage estivo un vicino ha aperto un negozio di kebab, cucina tutto il giorno e la sera conta i soldi dietro una finestra ben illuminata. E tutto questo senza avere un imprenditore individuale/Srl, un registratore di cassa e permessi vari.

In generale, tutto dipende dalla pericolosità dell'attività illegale e dalla sua portata. Inoltre, la tua affermazione dovrà essere confermata in qualche modo.

• Ad esempio, hai contattato un'azienda per concludere un determinato accordo. Hai chiesto di vedere una licenza o un certificato di registrazione della società, ma hanno rifiutato. Questo sarà il tuo argomento quando presenterai un reclamo.
• L'azienda fissava il prezzo dei suoi servizi a centomila rubli, ma il contratto ne indicava solo cinquantamila? Inoltre, il ricevimento dell'importo residuo è stato confermato da qualche ricevuta dubbia? Ecco un altro argomento.

Sicuramente questo è occultamento di redditi e mancato pagamento delle tasse, soprattutto se esistono centinaia di accordi simili.

• Le copie dei contratti e dei documenti finanziari dovrebbero aiutare.
• Registrazioni di foto e video, copie di ricorsi presentati in precedenza ma che per qualche motivo sono rimasti senza risposta, screenshot di pagine di social network: la base di prove può essere molto ampia.

In generale, prima di sporgere reclamo è possibile farsi consigliare tramite hotline o in orario d'ufficio. Gli specialisti di qualsiasi agenzia governativa devono approfondire la situazione e fornire consigli utili.

Come presentare una domanda?

Semplicemente non esiste alcun esempio in quest'area. Anche le forme di organizzazione già pronte facilitano il compito dei candidati solo grazie alla presenza di una "intestazione". Quindi la domanda dovrà essere scritta a mano con parole tue o digitata in un elaboratore di testi e quindi inviata alla stampante.

Un avvertimento importante: domande anonime di questa natura non sono accettate. Sarà necessario fornire le tue informazioni, comprese le informazioni di contatto.

Di seguito è riportato un piano indicativo che ti consentirà di redigere una domanda in modo molto semplice. Tutto inizia specificando il destinatario nell'angolo in alto a destra. Un po’ più in basso al centro c’è la parola “Statement”. Quello che segue è il testo stesso:

1. Chiunque commette una violazione è coinvolto, fa qualcosa senza licenza e così via.
2. La natura dell'atto (costruzione di cottage, gestione di un bar, vendita di alcolici e così via).
3. Natura sistematica dell'azione (richiesto). Specificare giorni, ore del giorno e così via.
4. Si prega di intraprendere le azioni appropriate.
5. Elenco dei documenti allegati (se presenti).

A seconda dell'organizzazione a cui intendi candidarti, l'applicazione potrebbe presentare alcune specifiche.

All'ufficio delle imposte

Un reclamo al Servizio fiscale federale può essere definito ausiliario. Questo dipartimento è responsabile esclusivamente delle tasse; è improbabile che comprenda le complessità del codice dei reati amministrativi e del codice penale. Un reclamo all'ufficio delle imposte dovrebbe indicare violazioni in questo settore.

Alla procura

Qui è già possibile denunciare il reato nel suo insieme. Soprattutto se era già stata sporta denuncia alla polizia, ma la risposta era stata un rifiuto.

Non esiste un unico modello di domanda per attività commerciali illegali all’ufficio del pubblico ministero e alla polizia. Ma sul posto, i dipendenti di queste autorità ti aiuteranno sicuramente nella preparazione del documento.

In quale altro luogo è possibile denunciare le attività commerciali illegali, magari all'ufficio delle imposte? Scopriamolo meglio.

Ad altri organi

• Puoi dichiarare nell'OEB. La domanda verrà inviata ad uno degli specialisti, che, se necessario, invierà le richieste ad altri enti/servizi (lo stesso ufficio delle imposte).
• Inoltre, puoi visitare la sala di ricevimento di un deputato nella cui zona si verifica l'illegalità.
• Esistono anche diverse organizzazioni pubbliche che sostengono le imprese legittime e lottano come meglio possono contro quelle non autorizzate.
• Ci sono anche risorse indipendenti disponibili online. Appassionati di varie specialità aiutano le persone a comprendere i loro problemi, presentare reclami e suggerire dove e come rivolgersi al meglio.

È anche importante ricordare.

Oggi sempre più persone sono impegnate in attività imprenditoriali. Esiste una determinata procedura per aprire qualsiasi attività, il quadro legislativo e responsabilità per violazione della legge. Emergono sempre più casi di attività commerciali illegali o di frodi.

Cos'è l'attività commerciale illegale

L'imprenditorialità illegale consiste nello svolgere attività commerciali in violazione della legge. Principali criteri: mancanza di registrazione, violazione delle regole di registrazione, mancanza di licenza, fornitura di false informazioni alle autorità fiscali.

Le attività illegali sono solitamente finalizzate a ottenere il massimo profitto, aggirando le autorità fiscali.

Ogni persona vende qualcosa o fornisce servizi durante la sua vita. Sembrerebbe che non vi sia nulla di illegale nella vendita di attrezzature, indumenti o beni immobili usati. Qualcuno potrebbe pettinare un amico a casa o riparare un'auto. Ma se lo fai costantemente, allora questo è un affare illegale.

Le azioni di una persona non avranno alcun impatto sulla formazione dell’economia statale e, se tutte le figure illegali verranno riunite, ciò causerà notevoli danni allo stato e alla sfera sociale.

La legge è uniforme; il suo mancato rispetto comporta la responsabilità penale, amministrativa e fiscale, prevista sia per una grande società che opera illegalmente sia per una persona impegnata nella vendita sistematica di verdure sul mercato.

Tipi di attività commerciali illegali

L’imprenditorialità illegale si divide in tre tipologie:

1. Attività commerciale senza registrazione E . Una persona svolge costantemente determinate attività: fornisce servizi, vende prodotti. Questa di solito è l'unica fonte di reddito, ma le autorità fiscali e Fondi pensione non vengono effettuate detrazioni. L'esempio comune più eclatante è l'affitto di appartamenti da parte di privati. L'immobile viene affittato per a pagamento, ma l'attività non è registrata presso l'ufficio delle imposte.
2. Imprenditorialità senza licenze, se così previsto dalla legge. Esistono gruppi di beni e servizi per i quali è necessario acquistare una licenza: alcol e prodotti del tabacco, cosmetologia e servizi medici. Una licenza costa un sacco di soldi. Pertanto, molti imprenditori operano senza licenza, a proprio rischio e pericolo, oppure forniscono servizi da casa.
3. Condurre attività commerciali in violazione. Ad esempio, un imprenditore presenta documenti per aprire un'attività, ad esempio un negozio di prodotti chimici per la casa, ma in realtà apre un parrucchiere o un bar. Accade che l'indirizzo nei documenti di registrazione non coincida con l'effettiva ubicazione dei locali di produzione.

Tutto ciò può essere attribuito all'imprenditorialità illegale.

Denunce per affari illegali

Tutti sanno che devono pagare le tasse, ma si rifiutano deliberatamente di farlo. Molte persone motivano questo dicendo che le tasse sono troppo alte, il reddito aziendale non è costante e che in qualche modo è necessario sopravvivere. Qui dobbiamo dividere gli attori illegali in due categorie.

Se una persona vende cose per bambini per un piccolo prezzo, ad esempio, o vende al mercato un maglione lavorato a maglia con le proprie mani, questa difficilmente può essere definita un'attività illegale. Ma se qualcuno inizia a fornire servizi di cosmetologia a domicilio senza avere le condizioni necessarie e una registrazione adeguata, allora questa è già un'attività illegale.

Una denuncia per affari illegali può essere presentata al Dipartimento di Sicurezza Economica, alla Procura, alla polizia o all'ufficio delle imposte. Allo stesso tempo, devi capire che non puoi allegare le parole ai fatti, hai bisogno di prove;

Innanzitutto, valutare la portata di ciò che è stato fatto. Non dovresti correre alla polizia o all'ufficio delle imposte se il tuo vicino ha venduto un secchio di patate al mercato. Ma se in uno degli appartamenti si è sistemato un intero salone di bellezza e i visitatori non hanno fine, vale la pena avvisare le autorità competenti.

Se tu stesso sei diventato vittima di un'attività illegale: hai acquistato prodotti contraffatti o hai utilizzato un servizio a pagamento, con conseguenti danni alla salute, puoi avviare liberamente una denuncia all'ufficio delle imposte fornendo ricevute e certificati.

Denuncia all'ufficio delle imposte

Se hai motivo di sporgere denuncia contro un uomo d'affari illegale, devi scrivere una domanda al servizio fiscale. Non esiste uno schema prestabilito. La domanda deve includere le seguenti informazioni:

1. Il cognome e le iniziali della persona coinvolta in un'attività illegale e in cosa consiste la violazione. Ad esempio, la mancanza di una licenza.
2. Qual è l'attività: cosmetologia, riparazione di strutture, costruzione o altro.
3. A che ora si svolge l'attività?
4. È necessario registrare una richiesta di intervento del servizio fiscale.
5. Un pacchetto di documenti come prova.

Importante! Il servizio fiscale accetterà la domanda se si fornisce la prova di ricezione Soldi imprenditore. Potresti avere ancora una ricevuta, un accordo o una copia di un documento.

Punizione per affari illegali

Il perseguimento penale di un uomo d'affari illegale avviene più spesso per violazioni ripetute:

• per impegnarsi sistematicamente in affari senza la registrazione richiesta;
• per aver ricevuto fondi da imprese illegali su scala particolarmente ampia;
• per aver arrecato danni materiali allo Stato e ai cittadini durante attività illecite o arrecati danni alla salute.

Secondo l'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa "Imprenditorialità illegale", la punizione si verifica nei seguenti casi:

1. Se un uomo d'affari ha lavorato senza registrazione e licenza, a seguito della quale è stato causato un grave danno allo stato, all'organizzazione o ai cittadini. L'attivista è punito con una multa fino a trecentomila rubli o con il lavoro obbligatorio fino a quattrocentottanta ore. In alcuni casi è previsto l'arresto fino a sei mesi.
2. Per aver svolto la stessa attività da parte di un gruppo di persone, arrecando notevoli danni allo Stato o ai cittadini, l'imprenditore sarà punito con la multa da cento a cinquecentomila rubli, il lavoro forzato fino a cinque anni, la reclusione fino a cinque anni con una multa di ottantamila rubli.

Informazioni aggiuntive. L'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa è utilizzato molto raramente, poiché è molto difficile dimostrare che un imprenditore riceve redditi elevati.

Altri tipi di responsabilità delle persone fisiche e giuridiche

La responsabilità penale per un atto illegale entra in vigore in caso di danni allo Stato o alla società sociale per un importo pari o superiore a un milione e mezzo di rubli. In tutti gli altri casi sorge la responsabilità amministrativa e si applicano sanzioni, il cui ammontare dipende dal grado di violazione:

• Se un imprenditore non ha registrato le sue attività, multa di importo pari da da cinquecento a duemila rubli.
• Per lo svolgimento di attività senza licenza, sanzione pecuniaria da due a cinquantamila rubli con la confisca di tutti i prodotti. La più diffusa è la vendita illegale di alcolici.
• La violazione dei termini della licenza nel processo di implementazione di un'impresa comporta una multa da uno e mezzo a quarantamila rubli. Per violazione grave, da da quattro a cinquantamila rubli con cessazione dell’attività fino a 90 giorni.

La pena esatta da applicare è determinata dal tribunale. Se un imprenditore non si è occupato di acquisire una licenza per svolgere la propria attività, tale violazione è considerata la più grave. In questo caso si potrebbero causare gravi danni alla salute dei consumatori.

La punizione amministrativa viene eseguita non solo per il lavoro illegale, ma anche per l'uso di loghi di altre persone, violazione del copyright, inganno degli acquirenti e vendita di prodotti contraffatti. Ottenere maggiori informazioni sulla responsabilità dei singoli imprenditori -.

Servizi commerciali e fiscali illegali

Le autorità fiscali applicano sanzioni sotto forma di multe per le attività illegali degli imprenditori, sulla base degli articoli 116 e 117 del Codice Fiscale. Molte persone credono che se il profitto derivante dalla vendita sistematica di prodotti o servizi è minimo, ciò non è punibile.

In realtà sembra completamente diverso. Se, ad esempio, implementi via mezzi di comunicazione sociale prodotti fatti a mano e il denaro ti viene inviato in contrassegno, quindi è meglio registrarti come imprenditore individuale, altrimenti non puoi evitare la persecuzione fiscale. L’importo della sanzione dipende dal tipo di violazione:

1. Se un imprenditore non ha registrato le sue attività presso l'ufficio delle imposte, l'importo della sanzione è pari al 10% di tutto il reddito da lui ricevuto, ma non inferiore ventimila rubli. Tale sanzione si applica agli imprenditori che, al momento della violazione accertata, non avevano mai presentato domanda di iscrizione autorità fiscale.
2. Se l'attività illegale continua per più di novanta giorni, l'importo della sanzione sarà pari al 20% di tutti i profitti, ma non inferiore quarantamila rubli.
3. Se durante l'ispezione risulta che l'imprenditore si è registrato più tardi rispetto all'inizio dell'attività, viene inflitta una multa per la registrazione tardiva. Qui viene stabilito il fatto di ricevere il primo profitto. Per la mancata registrazione fino a novanta giorni sarà prevista la sanzione pecuniaria cinquemila rubli, nell'arco di novanta giorni - diecimila rubli rispettivamente.

Il servizio fiscale, oltre alle sanzioni, può effettuare un'ulteriore valutazione delle tasse perse durante il lavoro nero. L'imprenditore sarà costretto a pagare l'imposta sul reddito sull'intero importo che le autorità fiscali hanno potuto dimostrare. Le sanzioni per mancati pagamenti fiscali e le multe per mancato pagamento saranno pari al 20% dell'importo dell'utile aggiuntivo maturato.

Importante! Il Servizio Tributario ha il diritto di valutare multe e sanzioni e la punizione è stabilita da una decisione del tribunale sulla base della legislazione vigente.

Cosa è importante sapere sull'imprenditorialità illegale (video)

Guardiamo un breve video in cui un avvocato esperto parla in dettaglio delle attività illegali dei cittadini e fornisce esempi. Quali conseguenze e punizioni attendono un imprenditore per attività illegali:

Oggi le tasse sugli utili derivanti dalle attività commerciali sono piuttosto elevate. Molti imprenditori rimangono in perdita dopo aver pagato le tasse, quindi operano senza registrazione. Devi capire che prima o poi dovrai pagare non solo le tasse, ma anche le multe. Prima di avviare qualsiasi attività, calcola tutto in anticipo e non ritardare la registrazione.

Secondo le statistiche, in Russia il 15% della popolazione è impegnata nel mondo degli affari. Ogni imprenditore è obbligato pagare le tasse, versare contributi ai fondi pensione e assicurativi.

Per evitare questi pagamenti, alcuni cittadini non registrano le proprie attività commerciali.

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In questo caso lei considerato illegale. La multa per affari illegali dipende dalla gravità della violazione. Una persona potrebbe farla franca con una piccola multa, mentre un'altra dovrà affrontare la responsabilità penale.

Apparato concettuale

Che cosa sono gli affari illegali?

L'attività imprenditoriale è l'azione di un cittadino volta a generare regolarmente profitti.

Non conta come imprenditorialità Una volta fornitura di un servizio o vendita di un prodotto.

In altre parole, se una persona vende un vecchio televisore o aiuta un vicino a montare i mobili per una piccola somma, non è considerato un imprenditore e non interessa alle autorità di controllo.

Tuttavia, vendita sistematica vecchio elettrodomestici o i servizi di assemblaggio di mobili sono considerati attività imprenditoriali.

Per l'ispettorato fiscale sono sufficienti tre transazioni confermate per imporre una sanzione.

Pertanto, l'attività imprenditoriale illegale è considerata l'attività di un cittadino, di conseguenza riceve profitti regolari, ma svolge tale attività senza idonea registrazione documentale o in violazione della registrazione.

Imprenditorialità illegale - maggiori dettagli nel video:

Quali sono le sanzioni per la vendita illegale di alcolici? scoprilo adesso.

Segni

Spesso è difficile per l’Ispettorato fiscale ottenere prove degli atti illegali di un cittadino. L’attività può essere riconosciuta illegale alle seguenti condizioni:

Inoltre, le testimonianze di acquirenti, destinatari del servizio e dipendenti possono confermare attività illegali.

Se un imprenditore ha un magazzino con merci, un punto operativo, quaderni e libri di attività, allora lo farà anche questo essere una prova conclusiva svolgimento delle attività imprenditoriali.

Forme

Fare affari è considerato illegale non solo se lavori senza registrazione, ma anche in violazione delle regole dell’attività commerciale. La legge definisce le seguenti forme di tale attività:

Cosa succede se vendi alcolici a un minorenne? Scoprilo dal nostro.

Tipi

Non tutte le attività senza registrazione di un singolo imprenditore o LLC rientrano nel concetto di imprenditorialità illegale. I tipi di attività illegali includono:

1. Fornire servizi domestici senza un'adeguata registrazione fiscale.
2. Effettuare il trasporto di passeggeri e merci senza licenza.
3. Fornitura di servizi medici, veterinari e di altro tipo senza licenza.
4. Commercio di prodotti industriali e alimentari sul mercato.
5. Produzione di beni senza certificazione.
6. Svolgimento di attività imprenditoriali non corrispondenti a quelle indicate nella domanda di registrazione.

Va notato che l'affitto di locali residenziali da parte di un privato non è un'attività illegale.

Un cittadino deve alla fine dell'anno presentare una dichiarazione dei redditi e pagare l'imposta sul reddito personale per un importo pari al 13% del profitto ricevuto. Inoltre, la rivendita di alloggi non è un'attività se è di natura una tantum.

Il commercio ambulante ha una linea separata nella legge.

È necessario registrare un singolo imprenditore per farlo da vendere per strada?

L’attività imprenditoriale del cittadino non viene considerata in due casi:

• se vende fiori, ortaggi, erbe aromatiche coltivate nel suo orto;
• se vende in fiera prodotti realizzati con le proprie mani.

Per tale commercio occorre l'autorizzazione dell'amministrazione un'entità economica proprietaria dell'area.

Tali fiere si tengono regolarmente in modo che le persone possano vendere i prodotti produzione propria. Attività di tali fiereè inoltre strettamente regolamentato dalla legge.

Nel caso in cui un cittadino venda beni di propria produzione in luoghi non adibiti alla fiera (vicino alla metropolitana, vicino ai negozi, sul piazzale della stazione), la sua attività rientra nella categoria illegale.

Quali sono le conseguenze del commercio illegale? Scoprilo dal video:

Norme legislative

Le attività imprenditoriali sono regolate dal Codice Fiscale della Federazione Russa, dal Codice degli illeciti amministrativi (CAO) e dal Codice Penale della Federazione Russa.

I seguenti servizi sono responsabili dell'identificazione del fatto di affari illegali::

Gli affari illegali vengono individuati durante le ispezioni effettuate dalle autorità di vigilanza.

Fatto rivelato deve essere registrato e portato in tribunale entro due mesi dalla scoperta. Se non c'era documentazione, la punizione non può essere applicata.

Qualsiasi cittadino, venuto a conoscenza dell'esistenza di una condotta commerciale illecita, può presentare reclamo scritto o orale alle predette strutture.

Corpo del delitto

L'attività commerciale illegale è considerata criminale ai sensi dell'art. 171 del codice penale della Federazione Russa. I cittadini sono soggetti a responsabilità penale se, a seguito dello svolgimento di attività illegali, hanno causato danno allo Stato su larga scala o particolarmente vasta.

Si ritiene che i danni di grandi dimensioni siano superiori a 1,5 milioni di rubli, particolarmente grandi: oltre 6 milioni di rubli. Di questi cittadini si occupano i pubblici ministeri e gli agenti di polizia.

Responsabilità

Punizione per gli imprenditori illegali a seconda della gravità del reato.

Possono farcela con una multa come parte di una sanzione amministrativa o ricevere una pena detentiva.

Le attività senza licenza sono punite molto più severamente che gestire un'impresa senza registrare un singolo imprenditore o LLC. Per aver violato la legge, un cittadino è esposto a responsabilità fiscale, amministrativa e penale.

Imposta

La responsabilità fiscale è a carico degli imprenditori che hanno svolto attività prima della registrazione dell'impresa. Oltre alla multa, il cittadino dovrà pagare una percentuale dei profitti ottenuti illegalmente. Le multe vengono calcolate come segue:

• quando si conduce un'attività illegale per meno di 30 giorni - 5000 rubli + imposta sugli utili;
• quando si fanno affari da 30 a 90 giorni: 10.000 rubli o il 10% del reddito ricevuto;
• quando si svolgono attività di durata superiore a 90 giorni: 20.000 rubli o il 20% del reddito.

Il tribunale può ridurre o aumentare l'importo in base alle prove presentate.

L'importo viene calcolato tenendo conto dei versamenti al fondo pensione, al fondo assicurativo e alle tasse regionali. Cittadino sarà tenuto ad effettuare i pagamenti dopo che la decisione del tribunale è entrata in vigore.

Amministrativo

La responsabilità amministrativa per affari illegali è definita all'articolo 14.1 del Codice amministrativo.

La punizione viene applicata ai cittadini svolgimento di attività commerciali senza registrazione, se il profitto ricevuto non supera i 250.000 rubli.

Ciò è punibile con una sanzione amministrativa da 500 a 2000 rubli. In questo caso non c'è processo; l'ispettorato fiscale si appella alla Corte Mondiale.

Cittadino potrebbe anche non essere presente di persona durante l'udienza in tribunale, il giudice emetterà un'ordinanza contro di lui.

Per gestire un'attività senza licenza sono previste sanzioni:

• per privati ​​- da 2 a 3 mila rubli con confisca dei prodotti;
• persone giuridiche - da 40 a 50 mila rubli con confisca.

Se i termini della licenza vengono violati ripetutamente, l'imprenditore rischia la sospensione dell'attività fino a 90 giorni.

Penale

Le attività illegali sono soggette a responsabilità penale a seguito del quale è stato ottenuto un profitto di oltre 1,5 milioni di rubli. La punizione viene eseguita come segue:

Gli affari illegali sono molto difficile da individuare, ancora più difficile da dimostrare. Le difficoltà con la dimostrazione portano a piccole cose pratica giudiziaria su tali questioni.

Le persone che commerciano via Internet vengono spesso punite.

Lo Stato sta adottando ulteriori misure per costringere i cittadini a “uscire dall’ombra”. Ad esempio, la questione di acquisizione del brevetto per i cittadini lavoratori autonomi.

È necessario registrare una società con un piccolo reddito? Opinione di un esperto: